按照《中华人民共和国会计法》、《河北省财政厅关于组织开展2019年度会计评估监督检查工作的通知》（冀财监［2019］30号）、《衡水市财政局2019年会计监督检查工作实施方案》（衡财监［2019］16号）规定及要求，决定开展2019年度会计监督检查工作。自2019年8月20日至9月20日，开展了对县内14个行政事业单位等为重点的会计监督检查。现将我县开展2019年度会计监督检查工作情况报告如下：
     一、检查基本情况
     今年我局共投入检查人员2人，聘请会计师事务所人员2人，采取调账与进点相结合的方式进行检查，自2019年8月20日开始到2019年9月20日前结束。对我县交通局、市场监督管理局、人社局、文化广电和旅游局、农业农村局、住房和城乡规划建设局、自然资源和规划局以及2个乡镇等14家单位进行了重点检查。

二、主要做法

（一）确定检查范围和重点。按照省财政厅、市财政局要求的检查重点，结合日常财政管理业务选好检查单位。今年，我县围绕打好精准脱贫攻坚战、结合我县实际情况，组织开展监督检查，通过“双随机，一公开”开展对14家单位检查，做好我县范围内的检查工作。

（二）制定检查内容。我局按照省财政厅及市财政局相关通知要求，向15个单位下发了检查通知，检查内容为：会计基础工作和财务管理是否规范，内控制度是否健全；会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为；是否严格执行了部门预算、国库集中支付、收支两条线、资产管理以及政府采购制度等制度政策，是否存在挪用财政专项资金、虚报预算支出等违反财政经纪律的行为。
    （三）严格检查流程和要求。1、本次检查按照随机抽查和重点检查相结合的原则，选取被检查单位、选派检查人员，严格落实查前公示、查后要求公告要求，按照行政执法“三项制度”要求，开展执法检查工作；2、检查过程中要严守廉洁纪律，遵守检查各项规定，严肃财经纪律，认真贯彻中央“八项规定”精神等各项要求，树立财政检查人员良好形象；3、针对检查的范围、内容和重点，组织检查人员参加业务培训，搞好查前业务培训，确保检查取得实实在在的成效。

 三、检查发现的主要问题
    截止9月20日，2019年会计监督检查工作已全面结束，较好地完成了全年检查工作任务。现将今年检查中发现的问题报告如下：

    1、部分单位个别固定资产未记固定资产账问题

    2、跨年度报销费用问题

    3、超标准报销差旅费及补助等问题

四、会计监督工作整改和建议

对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，严格执行单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计监督检查成果。

阜城县财政局

2019年10月10日

附件二：2019年会计评估监督检查情况汇总表.xls附件三：2019年会计监督检查单位名单.doc